que impuestos pagar cuando alquilas una vivienda

Impuestos al alquiler: IRPF

Hace poco respondíamos a si es un buen momento para la inversión inmobiliaria, ahora ampliamos la nota con la parte económica de la inversión inmobiliaria.

Como casi toda actividad que produzca rendimiento económicos, el Estado Español regula los impuestos que deben pagarse y cómo debe hacerse. Si tienes una vivienda en alquiler o estás pensando en adquirir una o más para destinarlas al alquiler debes conocer qué tributación se genera para evitar futuros problemas con Hacienda. En esta nota te hablaremos de los impuestos que tendrás que afrontar, cómo hacerlo y qué rebajas fiscales podrás tener cuando alquilas una vivienda.

Se denominan rendimientos del capital inmobiliario a los ingresos obtenidos por el alquiler de propiedades inmobiliarias, y éstas tributan en la base imponible general cuando haces anualmente la Declaración de la Renta, en el caso de ser un particular

el rendimiento es igual a ingresos menos gastos deducibles (rendimiento del capital inmobiliario=ingresos-gastos)

¿Cuáles son los gastos deducibles?

  • intereses de préstamos destinados a la compra de la vivienda,
  • impuestos: IBI, alumbrado, vados o la tasa de basuras,
  • seguro del hogar,
  • los gastos de conservación y reparación de la vivienda exceptuando los de mejora o ampliación del inmueble.
  • la amortización del inmueble, que es un 3% del valor catastral de construcción,
  • gastos de suministros, agua, luz, gas o teléfono.

Reducción extra del 60% si la vivienda se dedica a vivienda habitual. Es importante destacar que esta reducción no podrá aplicarse si se considera alquiler de temporada o queda así reflejado en el contrato.

El alquiler de estudiantes estará exento de IVA con independencia del tipo de contrato que se formalice. Salvo que el alquiler incluya otros servicios como limpieza, lavado de ropa, sábanas, toallas, etc.

Ejemplo para calcular el IRPF

  • Ingresos 800€ por mes: 9.600€ / año)
  • 50€ al mes: 600€ /año
  • IBI y basuras: 120 /año
  • Seguro: 120€ / año
  • Mantenimiento: 400€ / año
  • Suministros (agua, electricidad, internet): 1.640€ / año
  • Deducción 60% por vivienda habitual

Base imponible al 60% menos gastos –> 5.760€ – 2.880€ = 2.880€

La tributación es progresiva entre el 19 y el 23%, para nuestra base imponible, los impuestos en concepto de IRPF serán de 547,2€.

Gastos no deducibles

No serán deducibles como gastos, entre otros:

  • Los pagos efectuados por razón de siniestros ocurridos en los bienes inmuebles que den lugar a disminuciones en el valor del patrimonio del contribuyente.
  • El importe de las mejoras efectuadas en los bienes inmuebles, sin perjuicio de la recuperación de su coste por una vía de amortizaciones.

Se establece un límite máximo para la deducción de los intereses de los capitales ajenos, gastos de financiación y gastos de reparación y conservación, que no podrán ser superiores al importe del Rendimiento íntegro de cada bien o derecho. No obstante, el exceso podrá compensarse en los cuatro años siguientes con el mismo límite para cada inmueble.

Saldos de dudoso cobro

En ocasiones, el arrendador no percibe los ingresos por los alquileres durante un periodo largo de tiempo. En este caso, y siempre que se cumplan los requisitos recogidos en las leyes fiscales, podrá deducirse como gasto aquellas mensualidades que no hayan sido cobradas.

Ahora ya sabes cómo manejarte con tus alquileres, calcular los costes y saber qué impuestos debes pagar. Pero si tienes cualquier duda en Tú Property in Spain, inmobiliaria alicante, tenemos servicios de asesoramiento así como gestión integral de alquileres, escríbenos con tus preguntas.

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