¿Qué impuestos se pagan al invertir en bolsa?

Como cualquier ingreso que generes, las ganancias derivadas de las acciones, ETF’s y fondos de inversión, los productos de inversión más comunes, están gravadas de manera progresiva por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). 

Debes tener en cuenta que invirtiendo en acciones, ETF’s o fondos de inversión, sólo quedarás sometido a tributación cuando vendas. Los impuestos se calculan en función de los beneficios y esto solo ocurrirá cuando al vender (cuando se vende a un precio superior al que se compró). Y mientras no se venda, da lo mismo lo que haya aumentado su valor, no hay que pagar nada. Por si no lo sabías aún, que el IRPF grave de forma progresiva las rentas obtenidas quiere decir que cuanto más dinero ganes, más debes pagar al gobierno.

Vamos a ver cada producto, aunque la tributación sea similar, cambian los tiempos.

Impuestos por ganancias en inversión

Los impuestos, como hemos visto, son progresivos. Hasta 6.000€ se tributa el 19%, hasta 50.000€ el 21% y desde 50.001€ el 23%. Lo que quiere decir que de una inversión de 10.000€ que haya producido 9.000€ de ganancias, tributarás el 19% por los primeros 6.000€ y 21% por los restantes 3.000€.

Cuándo se pagan los impuestos por ingresos en bolsa

Los beneficios obtenidos por operaciones de compraventa en Bolsa tributan como ganancias patrimoniales dentro de las rentas del ahorro y se han de tener en cuenta a la hora de hacer la declaración de la Renta.

El principal gravamen para el inversor particular es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) sobre las plusvalías obtenidas. Aunque la venta de acciones no está sujeta a retención, sí es necesario incluir las operaciones realizadas en la Declaración de la Renta, con el consiguiente pago del IRPF correspondiente por las plusvalías obtenidas. Estas plusvalías tributan en la base imponible del ahorro, aplicándose los siguientes tipos impositivos desde 2016

Cuándo se pagan los impuestos por ingresos de ETF’s

Al momento de cobrar. Hacienda aplica el 19%, si al momento de realizar la declaración de la renta los ingresos superaran el primer tramo se cobraría el importe restante dentro del tramo correspondiente.

¿Qué impuestos se pagan por el cobro de dividendos? ¿Y cuándo se pagan?

Los dividendos son un reparto de una parte del beneficio que hace la empresa a sus accionistas. Hoy en día los accionistas pueden recibirlos en dinero o en forma de nuevas acciones. Cuando se reciben en efectivo, los dividendos tributan como rendimientos del capital mobiliario dentro de las rentas del ahorro y se han de tener en cuenta a la hora de hacer la Declaración de la Renta.

¿Qué impuestos se pagan en los fondos de inversión? ¿Cuándo se pagan?

Lo primero que hay que tener en cuenta es que los fondos de inversión están exentos de tributación hasta el momento de su reembolso. Es decir, hasta que el usuario retira su dinero del mismo no hay que pagar impuestos. De hecho, sólo tendrás que tributar por tus fondos en el momento de recuperar tu dinero. Lo que hayas ganado durante el año no importa si no realizas el reembolso de tus participaciones.

Aparte del pago a Hacienda, tienes que tener en cuenta que los fondos de inversión tributan en el Impuesto de Sociedades al tipo del 1% anual, impuesto que calcula la gestora del fondo y deduce diariamente del valor del fondo de inversión.

Inversiones en el extranjero

Si elegimos un bróker asentado en el extranjero, podemos encontrarnos con otra obligación tributaria: la presentación del modelo 720. Se trata de una declaración informativa bastante engorrosa, donde el contribuyente informa a la Agencia Tributaria sobre los bienes tiene fuera de España, entre los que se pueden encontrar acciones compradas mediante un bróker asentado en el extranjero.

Léxico

– En los rendimientos del capital mobiliario se encuadran los intereses, bonos, obligaciones, dividendos, participaciones en beneficios, plusvalías generadas en trasmisión de valores y otros títulos de renta fija.

– Las ganancias y pérdidas patrimoniales serían aquellas que provienen de una transmisión de venta de acciones, participaciones… Es decir, de variaciones en el valor de tu patrimonio, a no ser que se determinen como rendimientos.

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